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美国奥淇宏盛:您的钱归谁?遗产税与继承税深度揭秘

發佈時間:2024年04月19日 17:40 來源:美新社 评论:0條 點擊:3397次
 
随着财富传承成为越来越多家庭讨论的重点,了解不同州对遗产和继承税的具体规定变得尤为重要。这些税不仅影响着财产的传递方式,也直接关系到每个家庭的财务规划和财富管理。
 
今天让我们共同探讨这一话题。遗产税与继承税有什么区别?为什么在美国有的州既有继承税又可能需要缴纳遗产税?

美国遗产税与继承税定义与区别?
 
1) 遗产税是对一个人去世后遗留财产的价值征收的税。它是根据死者留下的遗产总额计算的,而不是根据继承人接收的具体份额来确定。

通常,遗产税是由遗产的执行人在将遗产分配给受益人之前缴纳的,这意味着税款是从遗产中扣除的,然后剩余的遗产才会分配给受益人。因此,严格意义上说,遗产税不是由受益人支付的,而是从遗产总额中扣除的。不过,这种税收的存在可能会间接减少受益人最终接收的遗产份额。

在美国,遗产税通常需要在死者去世后的9个月内向国税局(IRS)完成申报和支付。如果需要更多时间来准备遗产税申报,可以申请延期,但这只是延长申报的时间,不会延长支付税款的期限。如果未能在规定时间内支付遗产税,可能会产生滞纳金和利息。因此,处理遗产事宜时应及时考虑遗产税的申报和支付。
 
2) 继承税是对个人从死者遗产中继承或接受遗产的行为征收的税。与遗产税不同的是,遗产税是对整个遗产征收的税,而继承税是对遗产接收者(即继承人)收到的遗产部分征税。

继承税的缴纳责任通常落在继承人身上。这意味着每个继承人都可能需要根据其继承的遗产价值缴纳税款。税率和免税额度可能会根据继承人与死者的关系以及继承的金额而有所不同。在一些国家或地区,直系亲属可能会享有较高的免税额度和较低的税率,而非直系亲属或无亲属关系的人可能需要支付较高的税率。不是所有国家都有继承税。在实行继承税的国家,具体的税率、免税额度以及其他规定可以根据法律而有所变化。
 
目前美国哪些州征收遗产税,哪些征收继承税?
 
💡💡 美国各州遗产税规定 💵💵
 
遗产税是政府在您去世并将资产传给继承人时对遗产征收的税。如果您去世后的遗产价值足够高,那么您将需要为您希望遗赠的任何东西支付遗产税。这可能包括现金、房地产、退休账户或其他一系列资产。
 
1)联邦遗产税
 
2024年,联邦遗产税的免税门槛为个人1361万美元,这意味着如果已婚夫妇的遗产价值如果不超过2722万美元,就无需支付遗产税。(2023年,这一门槛为个人1292万美元和已婚夫妇2584万美元)。而外国人只有6万美金的遗产税减免额。
 
如果有人在2024年去世,且其遗产价值在1361万美元或以下,他们无需担心联邦遗产税。然而,任何价值超过这个数额的遗产,只需对超出1361万美元门槛的部分征税。除了第一个联邦遗产税级别外,需要支付一个基本税额和一个额外的边际税率(分阶付税)。联邦遗产税率最高可达40%,适用于超过遗产税免税额100万美元的部分。

例如,假设您的遗产在2024年的遗产估值为1405万美元。这意味着您的总应税遗产为44万美元,因为它比1361万美元的免税门槛高出了这么多。在适当的税率层级下,您将支付基本税额70800美元,再加上额外的64600美元(19万美元按34%税率计算)。这样总共的遗产税为135400美元。
美国联邦遗产税免税额度历史数据图
 
2)州遗产税
 
如果您作为某些州的居民去世,您的遗产可能还需要缴纳州税。截至2024年,华盛顿州、俄勒冈州、明尼苏达州、伊利诺伊州、马里兰州、佛蒙特州、康涅狄格州、纽约州、罗德岛州、马萨诸塞州、缅因州、夏威夷以及哥伦比亚特区都征收遗产税。这意味着居住在这些州的人的遗产可能面临联邦和州两级的遗产税。

上述州的遗产税免税额范围从俄勒冈州和马萨诸塞州的100万美元到康涅狄格州的1292万美元。税率也有所不同,所以请务必检查您所在州的官网,了解您可能需要支付的税额。

拥有州遗产税的各州遗产税免税额度
 
💡💡 美国各州继承税规定 💵💵
 
1) 目前美国仅有六个州(即将减少到五个)仍然征收继承税。大部分的人都对遗产税更加的关注,但继承财产的人可能需要支付另一种称为继承税的税,该税由六个州(即将减少到五个)征收。如果你从居住在这些州中的任何一个州的人那里继承了财产,你可能需要使用部分遗产来支付这项税收。
 
目前征收继承税的州包括:爱荷华州(但爱荷华州正在逐步取消其继承税,该税在2021年被废除;对于2021-2024年的死亡,一些继承人仍将需要支付减少的继承税)、肯塔基州、马里兰州、内布拉斯加州、新泽西州、宾夕法尼亚州。

如果给你留下钱财的人居住在这些州的任何一个,或在那里拥有财产,即使你不住在那个州,你也可能需要支付继承税。例如,如果你住在加利福尼亚州,从居住在宾夕法尼亚州的姑姑那里继承了财产,你可能需要支付宾夕法尼亚州的继承税。
 
是否需要支付继承税取决于你与留下钱财的人之间的关系。具体情况将根据去世的人居住的州而有所不同。在所有州中,健在的配偶免于支付继承税。一些州还会免除子女、孙子女和其他近亲家庭成员的税率。实际税率通常随着你与去世者关系的疏远而增加,有时也会根据你继承的财产金额而增加。
 

例如,在内布拉斯加州:父母、兄弟姐妹和其他近亲可以免税继承4万美元,并且只需对超出该金额部分的继承财产市场价值支付1%,较远的亲属对超过1.5万美元的部分支付13% 非亲属对超过1万美元的部分支付18% 任何州的最高继承税率为18%。


2) 继承税仅是州税;联邦政府没有继承税。

3) 马里兰州是唯一一个同时拥有州遗产税和州继承税的州。


遗产税与继承税是否有减免额度?如何规划遗产,以最大限度地减少或避免遗产税和继承税的负担?

 

2024 遗产与赠与税 Tax Exemption

遗产税和赠与税的免税额2023年为1292万美元;对于2024年的税年,免税额为1361万美元。已婚夫妇的遗产价值如果不超过2722万美元,就无需支付遗产税。而外国人只有6万美金的遗产税减免额。如果您的遗产接近遗产税限额,并且您想将最大金额留给您的继承人,您将需要进行一些遗产税规划。
 
❗❗ 2024 遗产税 Tax Deduction

遗产税扣除是IRS防止双重征税的一种方式。有时,已故人的遗产仍会产生收入。这可能是因为业主去世时,一些财产的销售还没有完成。这种收入被称为“已故收入”(Income in Respect of Decedent ,IRD)。
 

大额遗产可能会在联邦级别面临双重征税——首先是常规的遗产税,随后是对IRD的所得税。遗产税扣除允许您从IRD的所得税中扣除为IRD支付的遗产税部分。这确保了相同的资产不会被重复征税。

 

❗❗ 遗产规划建议
 
✓ 充分利用赠与税免税额。
✓ 建立信托:通过建立不可撤销信托(Irrevocable Life Insurance Trust, ILIT),可以帮助您规避遗产税。这些信托允许您在法律上将资产从您的名下移出,减少遗产的价值。
✓ 购买人寿保险:规划妥当的人寿保险具有延税(逐步执行)功能,保单的现金增值可延税、保单合理支取免税、人寿保险赔付免个人所得税、规划得当可以免遗产税。是财富传承的最佳选择之一。
✓ 慈善捐赠:将财产赠予合格的慈善组织不仅可以实现您的慈善目标,同时这部分财产也不会被征收遗产税。此外,根据您的具体情况,您还可能获得所得税减免。
✓ 设立家庭有限合伙企业(FLP):通过FLP,您可以将业务、房地产或其他资产转移到一个有限合伙企业中,然后将合伙企业的股份转移给家庭成员。
 
总结来说,财富传承和遗产规划是一个复杂而重要的过程,它涉及到诸多法律和财务问题。由于美国的遗产税和继承税各有其特点和细节,正确理解这些税种的定义、征税对象以及适用的法律框架至关重要。因此,强烈推荐与专业人士合作,以确保您的遗产规划符合法律要求,并最大化地保护和传承您的财富。

 

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(以上文字由美國奧淇國際金融/美國宏盛保險與理财提供)

 

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關鍵詞: 美国奥淇宏盛,美国,遗产税,继承税

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